0. Torre executiva de decisão
Apoiar a decisão diretiva sobre avanço, ressalva ou bloqueio do planejamento antes da aprovação final.
Não é uma tela de lançamento principal; ela consolida maturidade, margem, riscos, caixa, OKRs e pendências oriundas dos demais módulos.
Preencha as demais abas, retorne à torre executiva e use o parecer como filtro de governança antes de apresentar o plano.
Painel de governança para decidir se o plano pode avançar para aprovação, se exige ressalvas ou se deve ser bloqueado para revisão técnica.
Parecer executivo: plano em elaboração
Preencha os campos essenciais para que a plataforma gere um parecer técnico.
Critérios de aprovação
Curva anual de competência
Receita, custos e resultadoComposição executiva dos usos planejados
Ranking, peso percentual e valor1. Identificação, premissas e governança
Estruturar a identificação do plano, responsáveis, exercício, cenário, regras de governança e parâmetros básicos de cálculo.
Lance dados da empresa, responsável, exercício, cenário, premissas financeiras, fiscais, operacionais e critérios de aprovação.
Preencha de cima para baixo, usando informações documentadas. Revise premissas sensíveis antes de qualquer conclusão financeira.
Campos editáveis para caracterizar a empresa, exercício, responsáveis, premissas econômico-financeiras e rito de aprovação.
2. Premissas institucionais e direcionadores estratégicos
Definir a base institucional que orienta estratégia, cultura, posicionamento e prioridades do próximo exercício.
Lance missão, visão, valores, diretrizes estratégicas, restrições relevantes, princípios de gestão e prioridades corporativas.
Use frases objetivas, verificáveis e aderentes ao negócio. Evite declarações genéricas sem impacto prático no plano.
Estrutura qualitativa para explicitar qualidade percebida, visão, objetivos, diagnóstico, estratégias, ações e foco do exercício.
3. Estratégia corporativa, BSC e mapa estratégico
Traduzir a estratégia em mapa executivo, perspectivas balanceadas, objetivos, indicadores, metas e iniciativas.
Lance objetivos por perspectiva, indicadores, metas, iniciativas estratégicas, responsáveis, prazos e vínculos com governança.
Cada objetivo deve ter indicador mensurável, meta clara, responsável definido e iniciativa conectada ao resultado esperado.
Converte diretrizes em objetivos, indicadores, metas, iniciativas, responsáveis e prazos por perspectiva do Balanced Scorecard.
| Perspectiva | Objetivo estratégico | Indicador | Meta anual | Iniciativa crítica | Responsável | Prazo | Ação |
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4. OKRs, metas e cadência de execução
Converter prioridades estratégicas em objetivos e resultados-chave com cadência de acompanhamento e responsabilização.
Lance objetivo, resultado-chave, baseline, meta, realizado, ciclo, responsável, área, peso e status.
Escreva objetivos qualitativos e inspiradores, mas resultados-chave quantitativos, com prazo e critério de aceitação.
Conecta objetivo qualitativo a resultados-chave mensuráveis com responsável, ciclo, baseline, alvo e avanço.
Status executivo dos OKRs
Quantidade e participação por status5. Diagnóstico estratégico: SWOT/TOWS, PESTEL, Porter e priorização
Diagnosticar ambiente interno e externo usando SWOT/TOWS, PESTEL, Porter e priorização para apoiar decisões.
Lance forças, fraquezas, oportunidades, ameaças, fatores externos, forças competitivas e iniciativas priorizadas.
Registre fatos, evidências e impactos. Depois converta achados relevantes em ação, risco, OKR ou premissa.
Evita planejamento por opinião isolada. Registre evidências, hipóteses e prioridades para transformar diagnóstico em decisão.
Forças
Fraquezas
Oportunidades
Ameaças
| Dimensão | Fator externo | Evidência | Impacto | Tendência | Ação recomendada | Responsável | Ação |
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| Força competitiva | Nota 1-5 | Evidência | Risco / oportunidade | Resposta estratégica |
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| Iniciativa / problema | Gravidade | Urgência | Tendência | Impacto | Confiança | Facilidade | Score combinado | Responsável | Ação |
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6. Mercado, faturamento e previsibilidade comercial
Planejar faturamento, previsibilidade comercial, carteira, canais, margem e probabilidade de conversão.
Lance mercado, cliente, oferta, canal, receita estimada, probabilidade, margem, ciclo de venda, mês inicial e responsável.
Separe receita recorrente de pontual. Use probabilidade realista e revise o plano comercial conforme pipeline e histórico.
Planejamento de receita por cliente, canal, oferta, probabilidade, margem esperada, ciclo de venda e sazonalidade.
Sazonalidade da receita
Informe pesos mensais. Com todos os pesos zerados, a plataforma distribui a receita de forma linear.
Faturamento previsto por mês
Receita ponderada distribuída conforme a sazonalidade acima, em moeda nacional. Somente leitura — ajuste os valores em Mercado ou na sazonalidade para alterar.
7. Orçamento matricial: OPEX, CAPEX, custos diretos e financeiro
Organizar o orçamento por natureza econômica, centro de custo, OPEX, CAPEX, custos diretos e despesas financeiras.
Lance rubrica, centro de custo, classificação, quantidade, valor unitário, recorrência, mês, responsável e status.
Classifique corretamente cada gasto. CAPEX deve ser separado de despesa operacional para não distorcer a DRE.
Lógica orçamentária estruturada por naturezas gerenciais, centros de custo e critérios de competência. Cada item deve ser preenchido pela empresa com base em evidências, premissas e prioridades do próximo exercício.
| Centro de custo | Item | Natureza | Quantidade | Valor unitário | Recorrência | Mês | Prioridade | Responsável | Status | Total anual | Ação |
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8. Pessoas, folha, capacidade e produtividade
Dimensionar equipe, folha, capacidade, produtividade e impacto da mão de obra no plano anual.
Lance função, quantidade, tipo de mão de obra, salário, benefícios, encargos, capacidade produtiva e premissas trabalhistas.
Valide função, regime, custo total e vínculo com operação. Diferencie mão de obra direta da estrutura administrativa.
Dimensiona recursos CLT/PJ, encargos, benefícios, capacidade produtiva e impacto no custo fixo/direto.
| Função | Vínculo | Tipo | Quantidade | Remuneração mensal | Benefícios mensais | Encargos | Utilização | Produtividade esperada | Custo anual | Ação |
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9. Riscos, controles e hipóteses críticas
Mapear riscos e hipóteses críticas que podem comprometer receita, margem, caixa, operação, governança e execução.
Lance risco, causa, consequência, categoria, probabilidade, impacto, velocidade, resposta, responsável e prazo.
Pontue com critério. Riscos altos e críticos devem ter controle, plano de resposta, responsável e prazo de revisão.
Matriz baseada em probabilidade, impacto e velocidade, com plano de resposta, responsável e prazo.
Exposição por categoria de risco
Ranking de exposição ponderada10. Plano de ação 5W2H, RACI e controle
Transformar estratégia, diagnóstico, riscos e orçamento em execução controlada pelo método 5W2H/RACI.
Lance o que será feito, por quê, onde, como, responsável, aprovador, prazo, orçamento, indicador e progresso.
Toda ação precisa de dono, prazo, orçamento, entregável e indicador. Atualize progresso conforme a execução do plano.
Transforma diagnóstico e metas em iniciativas controláveis, com orçamento, responsável, prazo, avanço e governança.
11. DRE gerencial, fluxo de caixa e cenários
Consolidar a viabilidade econômica e financeira por DRE, fluxo de caixa, cenários e indicadores de desempenho.
Normalmente os resultados são calculados pelas abas anteriores; revise ajustes de cenário, receita, custos, prazos e CAPEX.
Analise margem, caixa, resultado líquido e sensibilidade. Corrija premissas e lançamentos antes de aprovar o plano.
Apura resultado por competência, saída financeira estimada, CAPEX, caixa acumulado e sensibilidade de cenários.
| Conta gerencial | Valor anual | % receita líquida | Leitura executiva |
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| Cenário | Receita líquida | Resultado operacional | Resultado líquido | Caixa final | Parecer |
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| Ano | Salvo em | Empresa | Receita líquida | Resultado operacional | Resultado líquido | Caixa final | Parecer | Ações |
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12. Validação técnica e checklist pré-aprovação
Garantir qualidade técnica antes da apresentação, reduzindo risco de plano incompleto, inconsistente ou sem governança.
Revise pendências de cadastro, premissas, OKRs, riscos, orçamento, mercado, ações e critérios de aprovação.
Use o checklist como trava gerencial. Itens pendentes devem ser corrigidos antes da versão executiva ou comercial.
Camada de controle antes de apresentar o planejamento como aprovado: consistência, completude, riscos, finanças e governança.
| Validação | Situação | Critério técnico | Risco se ignorado |
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13. Análise de receitas: previsto × realizado
Comparar a receita prevista pelo módulo Mercado com a receita efetivamente realizada, mês a mês, para medir aderência do plano comercial e antecipar desvios de faturamento.
Lance a receita realizada de cada mês assim que o fechamento contábil ou comercial estiver disponível.
O cenário previsto é calculado automaticamente a partir de Mercado; edite apenas os campos de receita realizada, mês a mês.
Cenário previsto, lançamento de receita realizada por mês e análise comparativa de aderência ao plano comercial.
Cenário de receita prevista
Mesmo valor calculado em Mercado, distribuído pela sazonalidade. Somente leitura.
Receita realizada (lançamento mensal)
Informe, mês a mês, a receita efetivamente faturada ou recebida.
Análise por mês: previsto × realizado
Variação em R$ e % e leitura de aderência ao plano comercial.
| Mês | Receita prevista | Receita realizada | Variação (R$) | Variação (%) | Aderência |
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14. Relatório executivo
Gerar a síntese executiva para apresentação, tomada de decisão, aprovação e acompanhamento com o cliente.
Lance ou revise observações finais quando disponíveis e confira os dados consolidados do plano.
Atualize o relatório após preencher os módulos. Imprima somente após validação técnica e parecer de aprovação.
Minuta automática para reunião diretiva, conselho, diretoria, comitê de governança ou apresentação ao cliente.
